co uk en-us am zu zh-tw af sq ar zh-cn yo yi cy vi uz ur tr th te ta tg sv sw su es so sl sk si st sr ro pa pt pl fa no ne my mn mr mi mt ml ms mg mk lt lv la lo ko km kk kn jw ja it ga id ig is hu hmn hi iw ha ht gu el de ka gl fr fi tl et eo nl da cs hr ny ceb ca bg bs bn be eu az hy fy haw ku ky lb ps sm gd sn sd xh

Категория БАНКОВСКОЕ ДЕЛО  

Группировка активов по ликвидности


2017-09-21 00:00:00

По степени ликвидности активы банка можно подразделить на четыре группы:

1 высоколиквидные активы, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства: наличные деньги, драгоценные металлы, средства в ЦБ РФ, средства в банках-нерезидентах из числа группы развитых стран, средства в банках дня расчетов по пластиковым картам, облигации Банка России, средства, предоставленные третьим лицам до востребования;

2 ликвидные активы, находящиеся в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства резервы второй очереди, или текущие активы: кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней, легкореализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже, и другие быстро реализуемые ценности;

3 активы долгосрочной ликвидности: кредиты, выданные банком, размешенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года;

4 малоликвидные активы: долгосрочные инвестиции, капитализированные активы, просроченная задолженность, некотируемые ценные бумаги, ненадежные долги.

Доля первых двух групп активов по требованиям Банка России должна быть не менее 20% от всех активов за вычетом обязательных резервов кредитной организации. В современных условиях у многих банков эта доля превышает установленный минимум. Как уже говорилось, банки испытывают проблему избыточной ликвидности, не имея достаточного количества надежных направлений доходного размещения средств.

По международным требованиям доля высоколиквидных активов в общем объеме активов должна составлять от 12 до 15%. Ликвидность банка оценивается в основном путем соотнесения групп активов различной степени ликвидности с соответствующими группами пассивов см. гл. 6.

5.1.3. Группировка активов по степени риска

Для оценки степени принимаемых банком на себя рисков, все активы банка делят на пять групп риска, для каждой из которых установлен свой коэффициент вероятности потери стоимости. Эта группировка и порядок расчета суммы активов банка, взвешенных с учетом риска, установлены Банком России` табл. 5.2.

Табли ца 5.2. Группировка активов по степени риска

Статьи активов

Степень риска, %

/ группа

Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России,

А также счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России

0

Обязательные резервы, перечисленные в Банк России

0

Наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы в храни-

Лищах и в пути

2

Суммы, задеионированных в учреждениях Банка России для получения

Следующим днем наличных денежных средств и для расчетов чеками

0

Об обязательных нормативах банков см. Инструкцию ЦБ РФ от 16 января 2004 г, № 110-И в ред. от 18 февраля 2005 г. .

Продолжение табл. 5.2

Статьи активов

Степень риска, %

Средства банков, депонированные для расчетов чеками

0

Природные драгоценные камни в хранилищах и в пути

2

Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов

0

Вложения в облигации Банка России

0

Вложения в государственные долговые обязательства стран из числа

«группы развитых стран»

0

// группа

Кредитные требования, гарантированные Российской Федерацией в час-

Ти, под которую получены гарантии

10

Кредитные требования под гарантии правительства стран из числа «груп-

Пы развитых стран»

10

Вложения в долговые обязательства Российской Федерации

10

Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих

В число «группы развитых стран»

10

Кредитные требования к Министерству финансов РФ

10

Учтенные векселя, выданные и или акцептованные и или авалирован-

Ные федеральными органами исполнительной власти

10

Кредитные требования под залог драгоценных металлов в слитках в части,

Равной их рыночной стоимости

10

/// группа

Вложения и долговые обязательства субъектов РФ и органов местного са-

20

Моуправления

Средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кре-

Дитных организациях, а также на счетах в расчетных центрах ОРЦБ

20

Средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран из

Числа «группы развитых стран», атакже стоимость драгоценных металлов.

Учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках

20

Кредитные требования к банкам стран из числа «группы развитых стран*

На срок до 90 календарных дней

20

Кредитные требования под гарантии, полученные от банков, являющихся

Основными обществами, стран из числа «группы развитых стран», имею-

Щих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВП» По классификации S&P

ISwndard & Poor`s И или не ниже аналогичного по классификациям Filch

IBCA, Moody`s, В части, под которую получены гарантии

20

Кредитные требования под гарантии, полученные от международных бан-

Ков развития, вчасти, под которую получены гарантии и кредитные требо-

Вания под залог ценных бумаг указанных банков, в части, равной их ры-

Ночной стоимости

20

Кредитные требования к межиународным банкам развития

20

Кредитные требования иод залог государственных ценных бумаг Россий-

Ской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных ценных

Бумаг

20

Продолжение

Статьи актинов

Степень

JJliCK,!, %

Кредитные требования к органам государственной власти субъектов РФ н

Органам местного самоуправления

20

Кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обяза-

Тельств контрагента обеспечено гарантиями субьектов РФ в части, равной

Ответственности субъекта по гарантии

20

Крслшные требования к страховым комианни. м стран из числа «іруины

Развшых стран., а также кредитные требования, застрахованные указан-

Ными страховыми компаниями

20

Кредитные требования под залог долговых обязательств субъектов РФ п

Органов местного самоуправления в части, равной рыночной стоимости

Указанных бумаг

20

IV группа

Средства на корреспондентских счетах в банках -- резидентах Российской

Федерации и банках — нерезидентах страм, не входящих в число «группы

Развитых стран», а также стоимость драгоценных металлов, учет которых

Ведется на металлических счетах в указанных банках

50

Кредитные требования к банкам — резидентам Российской Федерации

50

Сроком размещения до .10 календарных дней

Кредитные требования к банкам стран из числа «группы развитых стран»

50

На срок свыше 90 календарных дней

Кредтпые требования в част, исполнение обязательств по которой

Обеспечено гарантийным депозитом вкладом, размещенным контраген-

Том — юридическим лицом в банке-кредиторе, и или залогам собствен-

Ных долговых ценных бумаг банка-кредитора

50

Вложении в цепные бумаги акции и долговые обязательства торгового

Портфеля

50-

V группа

Все прочие активы банка

100

Для данных табл. 5.2 следует учесть:

1 В состав V группы активов включаются остатки или их части на активных балансовых счетах за минусом:

• остатков или их частей на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I—IV групп;

• остатков на балансовых счетах: 105, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325, 40111, 40311, 459, 47427, 50112, 50113, 50610. 50611, 50905, 60601, 60805, 609 А-П, 61402, 61403, 61406, 61408, 702, 704, 705;

• суммы средств, рассчитанной по кодам: 8934, 8936, 8943, 8947; 8949, 8956. 8961, 8970, 8971, 8948 уменьшенной на сумму средств, указанную по коду 8924, 8981;

2 взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка сумм остатков средств на соответствующем балансовом счете счетах или его их части на коэффициент риска в процентах, деленный на 100%;

3 кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации, относятся к III группе активов, если при этом соблюдены установленные законодательством Российской Федерации и субъекта Российской Федерации условия их предоставления;

4 кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой обеспечено залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, под которыми понимаются ценные бумаги, не относящиеся к акциям, относятся к IV группе активов в случае, если срок погашения долговых ценных бумаг хотя бы на один календарный день превышает срок кредитного требования, и или если предметом залога являются собственные долговые ценные бумаги банка-кредитора по предъявлении, находящиеся в закладе в банке-кредиторе.

5 в расчет IV группы активов включаются вложения в ценные бумаги акции и долговые обязательства торгового портфеля, за исключением вложений в ценные бумаги торгового портфеля, включаемые в расчет 1, II и III групп активов, а также акций, балансовая стоимость которых уменьшает величину собственных средств банка в соответствии с Положением Банка России N° 215-П.




Похожие статьи

 Соотношение банковского, финансового и денежного рынков
 Клиринговые палаты.
 Вексель что это такое
 Депозитные и вне депозитные операции
 


Сайт является частным собранием материалов и представляет собой любительский информационно-образовательный ресурс. Вся информация получена из открытых источников. Администрация не претендует на авторство использованных материалов. Все права принадлежат их правообладателям